Налог на аренду на 2021 год 💸

Налог на аренду на 2021 год 💸

Налог за сдачу квартиры в наём в 2021 году?

Аренда квартиры приносит домовладельцу налогооблагаемый доход. Сумма налога зависит от системы, которую выбрал владелец для его расчета. В любом случае важно вовремя явиться в налоговую, рассчитать и уплатить налог с дохода, полученного от сдачи квартиры в аренду, чтобы не быть оштрафованным.

Рассчитывайте налог только в том случае, если арендодатель сдает квартиру физическому лицу. Если помещение сдается юридическому лицу, индивидуальному предпринимателю, нотариусу или юристу, налоговое обязательство возникает на их стороне.

Какой налог на сдачу квартиры в аренду в 2021 году?

Доходы, полученные гражданами Российской Федерации, облагаются налогом. Каждая сумма является основой для обязательного расчета сумм, уплачиваемых в бюджет. В основном применяется ставка 13%. Однако в зависимости от налоговой системы, которую арендатор выбирает для себя, могут применяться и другие ставки.

Каждая система имеет свою специфику, требования к плательщику и процент налога на сумму, полученную от аренды:

    НАЛОГ НА ДОХОД ОТ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ (НДФЛ). Самая распространенная налоговая система, при которой гражданин рассчитывает и платит 13% налог на прибыль. Основа – договор аренды квартиры и поданная в конце года налоговая декларация; Патентная система налогообложения. Ставка налога составляет 6% от предполагаемого годового дохода. Владелец должен будет зарегистрироваться в налоговой инспекции как индивидуальный предприниматель и приобрести патент. Срок патентной защиты от 6 месяцев до 1 года; упрощенная система налогообложения. Ставка налога составляет 6% от фактического дохода от аренды. Упрощенная система налогообложения применяется только к самозанятым лицам. Налогоплательщик обязан рассчитывать и выплачивать авансы; налог на доходы от профессиональной деятельности. Новая налоговая система для россиян позволяет платить физическим лицам только 4% дохода, а для индивидуальных предпринимателей – 6%. Необходимо зарегистрироваться в качестве самозанятого лица.

Пример. Гражданин РФ заключил договор аренды в качестве арендодателя. Размер дохода, полученного от этого вида деятельности, составляет 180 тысяч злотых. рублей в год. Разберем размер налога по каждой из налоговых систем:

    НДФЛ по ставке 13% – 23,4 тыс. Руб. рубли; СТС из расчета 6% – 10,8 тыс. Руб. рублей (собственник зарегистрирован как ИП) + обязательные взносы на себя профессиональный подоходный налог по ставке 4% – 7,2 тыс. зл. RUR (как физическое лицо).

Как можно оплатить налог?

Получатель дохода самостоятельно отчитывается, исчисляет и уплачивает налог. В конце прошлого года, в котором был получен доход от аренды, необходимо составить декларацию и подать ее в налоговую инспекцию до 30 апреля следующего календарного года (30 апреля 2021 года для дохода, полученного в 2020 году). Срок уплаты налога указан в пункте. 4 ст. 228 Налогового кодекса – не позднее 15 июля.

Оплата производится одним из следующих удобных способов:

    Через платежное поручение в любом банковском учреждении (в поручении указаны все необходимые платежные реквизиты); На сайте ФНС в личном кабинете плательщика.

Чем грозит неуплата налога за аренду квартиры?

Налоговый кодекс предусматривает штрафные санкции для граждан, неуплату налогов в бюджет в срок.

    декларация не подана или подана с опозданием – 5% неуплаченного налога за каждый месяц просрочки (минимальный лимит штрафа – 1000 рублей, максимальный – 30%); сумма налога не уплачена вовремя – недоплата 20% или 40% при доказанном уклонении от уплаты налогов За каждый день просрочки начисляются пени в размере 1/300 ставки ЦБ.

Взыскание неуплаченных сумм налогов, а также пеней должно производиться в добровольном порядке (по запросу налогового органа) или в принудительном порядке при передаче дела в суд.

Читайте также:  Тонировка вызывает непослушание;Заглавная C

Как налоговая может узнать о сдаче квартиры в наём?

Федеральная налоговая служба, используя свои полномочия, может определить факт сдачи квартиры в аренду следующим образом. В ответ на сообщение соседей, участкового, сотрудника полиции или управляющей компании:

    количество жилых помещений у собственника определяется на основании информации, содержащейся в базах данных Росреестра; объясняется количество граждан, зарегистрированных в квартирах (постоянно и временно); указание целевого назначения квартир личного пользования и квартир, которые можно сдавать в аренду Для уточнения регулярно поступающих платежей необходимы выписки из банковского счета для операций по счетам граждан.

На основании этого расследования сотрудники налоговой службы имеют право провести проверку собственника на месте.

Нужно ли платить налог за сдачу квартиры в аренду на 11 месяцев?

Срок действия договора, в течение которого требуется его регистрация в Росреестре, не следует путать с уплатой налога на доход, полученный от сдачи внаем. Контракты, заключенные на срок менее одного календарного года, должны быть зарегистрированы. Но налоговый учет и расчет – это разные понятия.

Все доходы подлежат налогообложению. Даже посуточная аренда приносит владельцу квартиры прибыль, о которой он обязан отчитываться и платить налог.

Исключение составляют случаи, когда квартира сдается бесплатно, т. е. на этом счету собственник не имеет дохода. Для этого используется другой вид договора – договор бесплатной аренды, в котором есть пункт о том, что квартира предоставляется бесплатно. Другой стороной договора могут быть родственники, друзья или другие люди, нуждающиеся во временном жилье.

Вопросов? Узнай, как решить твою проблему! Напишите онлайн-консультанту прямо сейчас. Или свяжитесь с нами по телефону:

Налог за сдачу квартиры в аренду (наем)

В 2021 году, если арендодатель снимает квартиру, он должен уплатить 13% налог с дохода, полученного от арендатора. Ставка налога может варьироваться в зависимости от того, какую налоговую систему выбирает владелец. С 1 июля 2020 года жители всех регионов России имеют возможность зарегистрироваться в качестве самозанятых и платить налог по ставке 4% вместо 13%.

Прямая обязанность налогоплательщика – вовремя подать декларацию и уплатить арендный налог. Штрафы за неуплату составляют от 20 до 40% от невыплаченной суммы. Сдать квартиру и не платить налоги можно только на основании договора аренды.

Арендодатель должен подать налоговую декларацию в ФНС по месту жительства не позднее 30 апреля года, следующего за отчетным. Форма 3-НДФЛ может быть заполнена вручную, в электронном виде или с помощью специальной программы.

Какой налог за сдачу квартиры в 2021 году

Согласно договору найма, арендатор квартиры обязан вносить арендную плату. Таким образом, арендодатель получает доход от сделки, который должен облагаться налогом. Обязанность по уплате налога возникает автоматически при получении первого платежа.

Ставка налога для резидентов в 2021 году составляет 13%, а для нерезидентов (проживающих в России менее 183 дней в году) – 30%.

При аренде жилья действуют четыре системы налогообложения:

НДФЛ – собственник квартиры должен заключить с арендатором договор аренды, в котором будет определяться размер арендной платы. Ставка налога составляет 13%, декларацию собственник должен подать самостоятельно. УСН – арендодатель может зарегистрироваться как индивидуальный предприниматель и выбрать упрощенную систему налогообложения. В этом случае доходом предпринимателя будет считаться только квартплата. В этом случае ставка налога составляет 6% (ст. 346 § 20 (1) Налогового постановления). При переходе на упрощенную систему налогообложения необходимо ежеквартально выплачивать налоговые авансы. Патент – при покупке патента владелец не рассчитывает доход и уплачивает налог единовременно. Налог составляет 6% от среднего дохода, который домовладелец может заработать в конкретный год. Патент может быть приобретен только зарегистрированным ИП на срок от 6 до 12 месяцев. Профессиональный подоходный налог – граждане и индивидуальные предприниматели, снимающие квартиры, могут перейти на новую налоговую систему. Для этого вам необходимо зарегистрироваться в качестве самозанятого лица через мобильное приложение «My Tax». Ставка налога составляет 4% с доходов, полученных от физических лиц, и 6%, если доход получен от индивидуального предпринимателя (ст. 10 Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ).

Читайте также:  Договор купли-продажи садового участка между физическими лицами 2021 г

В 2019 году особая налоговая система для самозанятых граждан появилась в Москве, Московской и Калужской областях, Республике Татарстан. По состоянию на 1 января 2020 года к проекту присоединились еще 19 регионов: Санкт-Петербург, Самара, Тюмень, Сахалин, Челябинск и Свердловск. С 1 июля 2020 года эта налоговая система действует на всей территории России.

В 2016 году гражданин Российской Федерации снял квартиру в Калужской области на основании договора аренды семейной паре за 15000 рублей в месяц. Его доход за год составил 180 000 рублей. Таким образом, сумма налога к уплате по ставке 13% составляет 23 400 рублей.

В 2018 году гражданин регистрируется в качестве индивидуального предпринимателя и переходит на упрощенную систему налогообложения. Размер арендной платы не изменился, сумма налога, подлежащего перечислению в бюджет, составляет 10 800 рублей (6% от дохода).

Поскольку квартира находится в Калужской области, собственник решил зарегистрироваться как самозанятый и в 2020 году уплатил налог в размере 7200 рублей (т. е. 4% от заработанного дохода).

Сдача квартиры в аренду без уплаты налогов — чем грозит в 2021 году

Если арендодатель несет ответственность за уклонение от уплаты налогов при аренде квартиры, применяются следующие санкции:

    Штраф в размере 20% от неуплаченной суммы налога (ст. 122 Налогового кодекса РФ), если суд докажет, что уклонение от уплаты налогов было умышленным, размер штрафа увеличивается до 40%; Штраф за непредставление налоговой декларации – 5% от неуплаченной суммы налога за каждый месяц просрочки, но не менее тысячи рублей и не более 30%. Штраф в размере 1/300 ключевой процентной ставки ЦБ за каждый день просрочки.

Как налоговая узнает о сдаче квартиры в наем

Налоговым службам предоставлены достаточно широкие полномочия по установлению фактов уклонения от уплаты налогов при аренде квартир. В отношении граждан налоговые органы имеют право проводить выездные и внутренние проверки.

Соседи домовладельца, управляющая организация или местная полиция могут уведомить налоговую инспекцию о незаконной аренде. На основании информации, полученной от Росреестра, налоговые органы могут определить количество квартир собственника и проверить, какие из них использует собственник для личного проживания.

Иностранцы, приезжающие в Россию, должны зарегистрироваться по месту жительства.

Налоговики могут проверить, входят ли квартиры, в которых временно прописаны граждане, в число официально сдаваемых квартир. Налоговые органы также могут запросить у банка информацию об операциях, проведенных по счету арендодателя, чтобы определить, поступил ли платеж.

Как сдать квартиру в аренду и не платить налоги

Если квартира сдается бесплатно, не нужно платить налоги:

    на основе договора безвозмездного пользования – специфика этого договора заключается в его безвозмездном характере, то есть арендная плата не взимается, нет дохода – налог не требуется. К настоящему договору применяются правила аренды или найма; по соглашению с родственниками – аналогичное соглашение о постоянной или временной регистрации родственников в квартире, которой они не владеют.
Читайте также:  Что такое вексель? Особенности документа

Сдача квартиры в аренду на 11 месяцев — налоги не платим?

Если арендодатель получает деньги от арендаторов – налог необходимо платить в любом случае, вне зависимости от срока, указанного в договоре. Существует заблуждение, что при аренде на 11 месяцев налог платить не нужно. Однако период, на который был заключен договор, не имеет прямого отношения к налогам. Даже если квартира сдается на сутки, налог все равно придется платить.

Договор аренды, заключенный на срок более одного года, подлежит государственной регистрации в Росреестре. Госпошлина для физических лиц – 2000. руб. Если договор заключен на 11 месяцев, его не нужно регистрировать, а по истечении срока его можно просто перезаключить.

Как платить налог за сдачу квартиры в аренду

Налог должен платить собственник, если он сдает квартиру физическим лицам (статья 228 (1) (1) Налогового кодекса). Если квартира сдается организации, нотариусу, юристу или индивидуальному предпринимателю, арендатор несет ответственность за уплату налога, то есть он или она вычитает 13% арендной платы и перечисляет в налоговую инспекцию.

Необходимо самостоятельно перечислить НДФЛ в бюджет, не дожидаясь налогового уведомления. Срок подачи декларации – не позднее 30 апреля года, следующего за годом получения дохода. Налог необходимо уплатить до 15 июля (п. 4 ст. 228 Налогового кодекса).

Оплата может производиться следующим образом:

    Через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС; В отделении банка бумажным платежным поручением; Используя специальные сервисы.

Образец заполнения 3-НДФЛ при сдаче квартиры в аренду

Пошаговая инструкция по заполнению декларации 3НДФЛ при аренде квартиры по договору аренды:

На верхней титульной странице должен быть указан налоговый идентификационный номер налогоплательщика, если декларация подается впервые – в графе «Номер коррекции» ставится 0, затем указывается год, за который подается отчет.

    В поле «Сообщено в налоговый орган (код)» введите номер налогового органа, в котором зарегистрирован налогоплательщик. Ниже – паспортные данные и контактный телефон налогоплательщика. Пункт «Статус налогоплательщика» включает статус физического лица: номер 1 – для налоговых резидентов, номер 2 – для нерезидентов.

Свежие новости

14 января 2021 года стало известно, что Минстрой планирует ужесточить контроль за сдачей квартир в аренду. В настоящее время агентство разрабатывает законопроект, который поможет создать условия для рынка частного арендного жилья. В сентябре 2021 года документ планируется внести в правительство, а в декабре – в Госдуму.

Новый закон направлен на повышение прозрачности рынка аренды и защиту прав арендодателей и арендаторов. Для этого планируется запустить специальную ИТ-систему учета договоров аренды. Данные из системы будут переданы в налоговые органы. Предполагается, что арендодатели добросовестно передадут эту информацию себе.

По мнению экспертов, выход из тени рынка аренды может увеличить арендную плату как минимум на 13%, то есть на размер подоходного налога (НДФЛ), который должны платить собственники недвижимости. Не исключено, что в подготовленный Минстроем законопроект также будут предусмотрены административные штрафы за уклонение от уплаты налогов и предоставление информации об арендованном имуществе.

Оцените статью
Добавить комментарий