Налоговые отчисления: что это такое и как ими пользоваться

Налоговые отчисления: что это такое и как ими пользоваться

Все о налоговых вычетах

1. Что такое налоговый вычет?

Налоговый вычет – это сумма, на которую уменьшается налоговая база (доход, с которого уплачивается налог), при наличии соответствующих помещений. Право на налоговый кредит имеют только граждане России, уплачивающие подоходный налог по ставке 13%.

Вы можете подать заявление на налоговый вычет после уплаты налога, например, на недвижимость, образование или медицинские расходы. В этом случае возвращается часть ранее уплаченного налога на прибыль.

Кроме того, если вы обращаетесь к своему работодателю за вычетом, он может временно прекратить сбор 13% вашего дохода до тех пор, пока вычет не будет исчерпан, или уменьшать налоговую базу на сумму вычета каждый месяц (если, например, это стандартный налоговый вычет).

Налоговые отчисления делятся на:

    стандартные (отчисления для налогоплательщика, на которые имеют право отдельные льготные категории граждан, и отчисления на ребенка) Социальные (для образования, медицинских и других услуг); недвижимость (при покупке недвижимости или продаже другой недвижимости) инвестиция (если вы вложили деньги на индивидуальный инвестиционный счет и получили доход от операций, зарегистрированных на этом счете, или совершили операции с ценными бумагами за пределами индивидуального инвестиционного счета, в результате которых вы получили доход).

2. Какие бывают социальные налоговые вычеты и как их получить?

Отчисления по социальному налогу подлежат оплате на:

    благотворительность; образование; медицинские услуги (включая медицинское страхование) и фармацевтические товары негосударственное пенсионное страхование, уплата дополнительных взносов к основной пенсии добровольное страхование жизни; независимая оценка вашей квалификации.

Одновременно могут вычитаться различные виды социальных расходов, но общая вычитаемая из них сумма (за исключением расходов на благотворительность, дорогостоящие медицинские услуги и плату за обучение детей) не может превышать 120 000 злотых. рублей в год, то есть 13% от 120 тыс. рублей возвращается (или не удерживается).

В зависимости от того, на какой из вычетов вы хотите подать заявление, вы можете подать заявление на вычет либо своему работодателю, либо в налоговую инспекцию. Оба метода доступны для некоторых типов социальных отчислений.

3. Какие бывают стандартные налоговые вычеты и как их получить?

Стандартные налоговые вычеты включают:

    вычет на налогоплательщика (для отдельных льготных категорий граждан); Детский вычет (размер вычета на ребенка зависит от количества детей).

Как правило, стандартные налоговые вычеты предоставляются работодателем после подачи соответствующего заявления. В этом случае уменьшается налоговая база, с которой ежемесячно выплачивается НДФЛ. Однако если у вас есть дети или вы относитесь к привилегированной категории граждан и не обращались к своему работодателю за вычетом, вы можете обратиться в налоговую и получить возврат переплаченного налога.

4. Какие бывают имущественные налоговые вычеты и как их получить?

Вы можете подать заявление о вычете налога на имущество:

    если вы продали недвижимость, продали долю в уставном капитале организации, вы передали свои права по соглашению об участии в совместном строительном предприятии, и если недвижимость была конфискована для нужд государства или муниципалитета в качестве компенсации в размере покупной стоимости; Если вы построили или купили квартиру или приобрели землю, в том числе и в ипотеку.

5. Какие бывают инвестиционные вычеты и как их получить?

Если вы инвестируете, вы можете получить налоговые льготы, если совершили следующие операции.

    с ценными бумагами, обращающимися на организованном фондовом рынке, в результате которых вы получили доход; внесение личных средств на индивидуальный инвестиционный счет Получен доход от операций, зарегистрированных на индивидуальном инвестиционном счете.

Вы можете выбрать, какое инвестиционное пособие вам подходит:

    возврат 13% от суммы, внесенной на инвестиционный счет (максимум 52 000 рублей в год); Неуплата 13% налога с суммы, заработанной на инвестициях после продажи акций и их вывода из ICU и его закрытия (договор управления ICU должен быть заключен не менее 3 лет назад);

Например, в 2018 году вы вложили в IIS 100000 рублей, купили акции и валюту. Предположим, у вашего IIS уже будет 300000 рублей в начале 2021 года. У вас есть выбор:

    Возврат 13% при поступлении на счет 100 000 рублей (13 000 рублей); Не платить налог на прибыль с суммы 200 000 рублей (26 000 рублей).

Конечно, в этой ситуации выгоден второй вариант. Однако, если ваш доход был ниже, первый вариант может оказаться более выгодным.

    в случае покупки ценных бумаг иным способом, чем через IIS, можно вычесть доход от их продажи, если они принадлежали более 3 лет (лимит налогового вычета определяется как произведение количества лет владения ценных бумаг на сумму 3 000 000 руб.).

Сделать выбор можно не сразу, а через три года, когда станет понятно, что для вас более выгодно.

Более подробную информацию можно найти на сайте ФНС России.

Какие налоговые вычеты можно получить в 2021 году

Кому положены и как подтвердить

С помощью налоговых отчислений можно сэкономить много денег и улучшить семейный бюджет.

Теперь вы можете подать декларацию в налоговую инспекцию и вернуть налог, уплаченный за предыдущий год. При этом многие люди имеют право сразу на несколько удержаний, но сложно понять, какие документы нужны и как все оформить.

Читайте также:  Как оплачиваются выходные и праздничные дни

В этой статье я собрал основные виды удержаний: кто на них имеет право, в каком размере и как их подтверждать.

О чем расскажу в статье:

    Что такое отчисления Виды отчислений Изменения в отчислениях с 2021 г. Имущественные вычеты Стандартные налоговые вычеты Социальные налоговые отчисления Отчисления от инвестиционного налога Профессиональные налоговые отчисления

Что такое вычеты

Практически все мы платим НДФЛ – с заработной платы и других доходов. Если вы потратили деньги на лечение, учебу, купили квартиру или пополнили индивидуальный инвестиционный счет (IKE), у вас есть право на вычет – возврат части уплаченного НДФЛ. Вычет можно получить двумя способами:

Государство вернет вам ранее уплаченные налоги. Для этого в налоговую необходимо подать декларацию и документы, подтверждающие право на вычет. Через работодателя. Вы должны подать уведомление о вычете из налоговой инспекции, и на этом основании работодатель временно прекратит удержание налога при выплате заработной платы.

Только те, у кого есть официальный доход, который облагается подоходным налогом с населения по ставке 13%, могут получить вычет. Также необходимо иметь статус резидента РФ – проживать в России не менее 183 дней в календарном году. В 2020 году вы можете стать резидентом, прожив в стране 90 дней. Для этого до 30 апреля 2021 года необходимо подать заявление в инспекцию. Нерезиденты не могут воспользоваться вычетом.

Чем раньше будет подана декларация в конце года, тем раньше деньги вернутся из бюджета.

Крайний срок подачи декларации – 30 апреля следующего года. Это касается только тех, кто обязан декларировать свой доход: например, если человек арендовал недвижимость или продал квартиру, которая находилась в собственности менее минимального срока владения – трех или пяти лет, в зависимости от ситуации.

А те, кто просто хочет воспользоваться налоговой льготой, например, вернуть 13% от суммы, уплаченной за обучение или лечение, могут подать декларацию в течение трех лет с того года, в котором были понесены расходы. И вы можете подать заявление на вычет при покупке дома через три или десять лет после покупки – для этого вычета нет ограничений по времени.

Какие бывают типы вычетов

По доходу за 2020 год возможны следующие виды отчислений:

Стандартные – отчисления детям и инвалидам и отдельным категориям людей. Социальные – для образования, лечения, благотворительности и т. Д. инвестиции – по доходам от операций с ценными бумагами и правами интеллектуальной собственности. Недвижимость – вычеты при покупке квартиры и продаже недвижимости. Профессиональные – отчисления для частных предпринимателей, лиц, работающих по гражданско-правовым договорам, и лиц, ведущих частную практику, например, нотариусов.

Также можно будет использовать новые виды отчислений на доход, полученный с 2021 года. О них мы расскажем в отдельных статьях.

Познакомьтесь с Учебником Т⁠—⁠Ж

Что изменилось в вычетах в 2021 году

26 января 2021 года в первом чтении в Госдуме был принят законопроект, который упростит процедуру некоторых отчислений: использовать отчисления можно будет «в один клик». Эта новинка, скорее всего, коснется отчислений на лечение и обучение, имущественных отчислений при покупке квартиры, стоимости выплаты процентов по ипотеке, а также инвестиционных отчислений по сделкам в ИИС. Но пока этот закон не будет принят, по-прежнему действует старый порядок.

До 2021 года вычеты могут применяться ко всей прибыли, облагаемой налогом по ставке 13%, за исключением дивидендов. С 2021 года доходы физических лиц будут делиться на налоговую базу – помимо основной и основной налоговой базы:

Неосновная налоговая база покрывает доход, указанный в пп. В налоговую базу помимо основной экономической деятельности входит доход, указанный в пункте 1. 2,1 балла 1-8 и в сек. 2 балла 1-8. 1-7, стр. 2.2 Статья 210 Налогового постановления. Например, это прибыль от продажи ценных бумаг или выигрыш в лотерею. Основная налоговая база – это все прочие доходы, облагаемые налогом по ставке 13 или 15%. Например, зарплата или проценты по вкладам.

Вычеты могут свободно применяться к доходам из основной налоговой базы, в то время как только три вычета могут производиться в отношении доходов, не входящих в основную налоговую базу:

Удержание за долгосрочное владение ценными бумагами. Если акции или облигации принадлежат инвестору более трех лет, он / она не будет платить подоходный налог с доходов от их продажи. Удержание дохода от MII типа B: при покупке и продаже ценных бумаг на этом счете резидент освобождается от уплаты подоходного налога. Удержание за перенос убытка. Применяется к доходам от операций с ценными бумагами и производными финансовыми инструментами, если инвестор ранее терпел убытки на своем брокерском счете.

Но эти новинки придется учитывать при вычете расходов, которые были в 2021 году, то есть при подаче деклараций в начале 2022 года. Подавая налоговую декларацию в налоговую инспекцию за 2020 год в старом порядке – только на доход, облагаемый налогом по ставке 13%.

Имущественные налоговые вычеты

Собственный вычет может получить лицо, совершившее сделку с недвижимостью. Особенно:

Читайте также:  Как рассчитать собственный полис страхования ответственности в 2020 году? Проверка страховщиков перед покупкой

проданная недвижимость; приобретаемые квартиры: дома, квартиры, комнаты и др.; строительство квартир, в том числе покупка земли для этих целей.

Полный список сделок, по которым вы можете подать заявление на вычет имущества, а также порядок его предоставления изложены в ст. 220 Налогового кодекса РФ.

Рассмотрим наиболее сомнительные выводы.

При покупке квартиры в новостройке или на вторичном рынке есть возможность воспользоваться вычетом расходов на покупку квартиры.

Если квартира покупается в ипотеку, государство платит еще больше: помимо вычета за квартиру вы можете использовать вычет на проценты.

Кто имеет право на. Вычет может получить лицо, купившее квартиру и оплатившее ее полностью или частично. Размер вычета зависит от понесенных расходов. В случае унаследованных или подаренных квартир вычет невозможен: покупатель за них ничего не заплатил.

Вычет может быть произведен только после получения документа, подтверждающего право собственности на квартиру.

Для новостроек – после сдачи дома в эксплуатацию и подписания акта сдачи-приемки.

На вторичном рынке – свидетельство о праве собственности или выписка из Единого государственного реестра имущественных прав.

Если квартира была приобретена во время брака, она считается совместной собственностью. Неважно, на кого зарегистрирована квартира, кто за нее заплатил – вычет могут иметь оба супруга.

Размер вычета при покупке квартиры. Вы можете получить вычет на сумму жилищных расходов, но не более 2 000 000 рандов. Предположим, что стоимость квартиры составляет 3 000 000 рандов, будет предоставлен вычет в размере 2 000 000 рупий. Это означает, что доходность бюджета может составить: 2 000 000 рандов x 13% = 260 000 рандов.

Любой неиспользованный остаток вычета может быть переведен в другое имущество. Например, человек купил квартиру за 1 500 000 рандов и получил вычет на ту же сумму. При покупке другой квартиры он имеет право на вычет в размере 500 000 рандов.

Если супруги приобрели квартиру, вычеты могут быть разделены между ними в любой пропорции по их желанию, независимо от того, на кого была зарегистрирована квартира и кто за нее заплатил.

Например, в заявлении о разделении вычета можно указать, что доля жены составляет 80% от вычета, а доля мужа – 20%. Заявление о разделении удержания можно подать в инспекцию только один раз, прежде чем супруги начнут использовать удержание. Позже изменить соотношение сторон невозможно. Каждый супруг может извлечь выгоду из максимального вычета в размере 2000000 рандов.

Вычет имеет смысл только в том случае, если цена квартиры ниже 4 000 000 песо. Если это будет дороже, каждый супруг получит вычет в размере 2 000 000 песо, т. е. сумма, подлежащая возмещению, составляет 260 000 песо на человека.

Кроме того, вы должны делить вычет только в том случае, если другой супруг также желает воспользоваться фиксированным вычетом. Если другой супруг не желает этого, только один из супругов получит вычет без необходимости подавать заявление о разделении.

При покупке квартиры в новостройке в вычет может быть включена сумма затрат на отделку: они не увеличат общую сумму вычета и дойдут до лимита – 2 000 000 р.

Например, квартира стоит 1 800 000 песо, а стоимость отделки – 300 000 песо. Сумма удержания – 2 000 000 рублей, то есть возврат за вычетом составит 260 000 рублей. Чтобы иметь право на вычет, важно, чтобы в договоре, по которому приобретается квартира, было указано, что квартира не меблирована.

Размер удержания процентов, уплаченных банку. Если вы взяли ипотеку в банке на покупку квартиры, вы можете получить вычет процентов, уплаченных банку. Максимальный процентный вычет составляет 3 000 000 рандов. Это означает, что из бюджета могут быть возмещены: 3 000 000 рандов × 13% = 390 000 рандов.

Неиспользованный остаток процентной скидки не может быть перенесен на другие статьи. Он размещен только на одном сайте. Это означает, что неиспользованный остаток вычета будет просто сожжен.

Например, при покупке квартиры в ипотечном банке выплачены проценты в размере 1 800 000 руб. Эта сумма считалась вычетом. При покупке другой ипотечной квартиры использовать оставшуюся часть вычета – 1 200 000 рэнд – не получится.

Льгота по процентам может быть разделена между супругами по их просьбе. Неважно, для кого оформлен кредитный договор и кто платит банку. В отличие от вычета на покупку квартиры, вы можете писать заявление каждый год и перераспределять проценты.

Узнайте, сколько вы получите, купив квартиру, благодаря нашему калькулятору:

Документы. Вы можете использовать вычет двумя способами:

Подайте декларацию в налоговую вместе с подтверждающими документами. Вам не нужно будет подавать налоговую декларацию в том же году, в котором вы купили дом, – только в следующем году. После проверки декларации и подтверждения удержания инспекция произведет возврат налога. Сделайте вычет у своего работодателя. В этом случае вы можете использовать вычет в том же году, в котором была приобретена квартира. Однако для того, чтобы работодатель прекратил собирать налог, вы должны получить декларацию о праве на удержание в налоговой инспекции. Заявление вместе с полным комплектом документов необходимо подать в инспекцию для уведомления.

Читайте также:  Госпрограмма «Первый автомобиль» на 2020 год: модельный перечень, условия и сроки

Если квартира в новостройке, в инспекцию необходимо предоставить следующие документы:

Копия акта перехода права собственности на квартиру. Копия договора купли-продажи квартиры или прав на квартиру. Копии платежных документов: квитанции, банковские вклады, квитанции и прочее.

Если квартира была приобретена на вторичном рынке, право вычета можно подтвердить следующими документами

Копия свидетельства о регистрации правового титула или копия выписки из Единого государственного реестра юридических лиц. Копия договора купли-продажи квартиры. Копия акта приема-передачи, если в договоре не указан этот момент. Копии платежных документов.

Для вычета процентов, уплаченных банку, необходимо предоставить следующие документы

Копия кредитного договора. Справка из банка о размере уплаченных процентов по кредиту. Копии платежных документов.

Если супруги получают выгоду от удержания, необходимо подать декларацию о разделении удержания.

Нюансы, о которых мы писали в T-J:

Если квартира находится в собственности пять лет, а в некоторых случаях – три года, вам не нужно платить налог и подавать декларацию при продаже.

Если вы продадите квартиру раньше указанного срока, вам нужно будет явиться в налоговую инспекцию. Что касается налога, то его можно либо снизить, либо не снизить вовсе – если использовать вычет по налогу на имущество.

Бенефициары. Продавцы квартир могут воспользоваться вычетом. Также его можно использовать при продаже долей, многоквартирных домов, комнат, в том числе приватизированных квартир, домов с садом или земельными участками, или доли в этой собственности.

Удержание суммы дохода, полученного от продажи квартиры, но не более 1 000 000 р. Удержание может применяться при отсутствии документов о расходах.

Например, человек купил квартиру в 2020 году и продал ее в 2021 году за 3000000 рандов. Документы, подтверждающие расходы на покупку квартиры, не сохранились. Если бы мы использовали вычет в размере 1 000 000 рандов, сумма налога была бы: (3 000 000 – 1 000 000 рандов) × 13% = 260 000 рандов. Экономия составит: 1000000 P × 13% = 130000 P.

При продаже квартиры, находящейся в совместной или совместной собственности, совладельцам квартиры предоставляется вычет в размере 1 000 000 рандов пропорционально их долям. Или это делается по соглашению между совладельцами акций, которые не были предоставлены в натуре.

Если человек продает несколько квартир в год, общий вычет составит 1 000 000 песо вместо 1 000 000 песо за каждую квартиру.

Вычет при продаже квартиры, в отличие от вычета при покупке квартиры, может применяться неограниченное количество раз. Это означает, что его можно использовать не реже одного раза в год.

Удержание документально подтвержденных расходов на покупку квартиры. Когда все документы на руках, лучше применить этот вычет.

Допустим, квартира куплена в 2020 году за 2000000 R, и есть документы, подтверждающие расходы. А в 2021 году квартиру продали за 3 миллиона песо. В этом случае сумма налога составит: (3 000 000 – 2 000 000 рандов) × 13% = 130 000 рандов.

Чтобы рассчитать размер налога при продаже квартиры, воспользуйтесь нашим налоговым калькулятором:

Документы. Чтобы воспользоваться вычетом в размере 1 000 000 рандов, вы должны подать в инспекцию декларацию и приложить к ней копию договора купли-продажи.

Если доход от продажи квартиры уменьшается на расходы, которые были понесены при покупке этой квартиры, необходимо дополнительно предоставить копии документов по предыдущей сделке:

Договор, по которому была приобретена квартира – купля-продажа или участие в совместном строительстве. Квитанции. Поступления от банка. Прочие расходные документы. Акт перехода права собственности, если квартира куплена по ХДС.

Стандартные налоговые вычеты

Бенефициары. Стандартные налоговые отчисления делятся на две категории: отчисления на себя и на детей.

Отчисления на себя. Отчисления предоставляются определенным категориям людей. Например, инвалиды с детства, инвалиды первой и второй групп, «чернобыльцы», родители и супруги солдат, погибших при исполнении воинских обязанностей, и другие. Список лиц, которые могут подать заявление на получение стандартной налоговой льготы, приведен в Законе.

Детский вычет (детский). Оба родителя имеют право на эти удержания. Вычеты также могут производиться приемными родителями, опекунами, служащими службы пробации и приемными родителями. Важно, чтобы они заботились о ребенке.

Вычет предоставляется с месяца рождения ребенка до конца года, в котором ребенку исполняется 18 или 24 года, если он или она продолжает дневное обучение.

Вычет составляет 500 или 3000 рандов за каждый месяц в году. Размер вычета зависит от категории налогоплательщика. Например, инвалиды в результате чернобыльской катастрофы имеют право на вычет в размере 3000 рандов в месяц. Инвалиды с детства могут претендовать на вычет в размере 500 рандов в месяц.

Если человек имеет право на несколько удержаний, он получит максимальный вычет. Например, если инвалид «Чернобыля» тоже инвалид с детства, он получит вычет в размере 3000 рандов.

Оцените статью
Добавить комментарий