Налог на продажу квартиры, дома, участка и другой недвижимости в 2021 году | Подоходный налог с физических лиц

Налог на продажу квартиры, дома, участка и другой недвижимости в 2021 году | Подоходный налог с физических лиц

Статьи

Если вы продали недвижимость, вы должны заплатить налог с продаж. Сумма налога стандартная – 13% на полученные от покупателя деньги. Однако есть законные способы снизить налог или вообще не платить его.

Сегодня мы расскажем, в каких случаях нужно платить налог, какой налог с продаж не нужно платить, как рассчитать сумму налога и как ее уменьшить.

Какая продажа не облагается налогом

Есть понятие минимального срока владения недвижимостью. Если у вас есть квартира или другое имущество на срок дольше минимального срока, вам не нужно платить налог с его продажи.

Обоснование: п. 17.1 ст. 217 Налогового кодекса, п. 4 ст. 229 НК РФ, Письмо Минфина РФ от 14 января 2015 г. № 03-04-05 / 146.

Есть два минимальных срока кредита на недвижимость – 3 года и 5 лет. Этот период зависит от того, когда и как была приобретена недвижимость.

Трехлетний период владения применяется, если:

    недвижимость куплена до 01.01.2016; квартира или иное имущество – это наследство или дар от близких родственников квартира приватизирована квартиру отобрали на основании договора пожизненного содержания.

Во всех остальных случаях существует пятилетний период. Ниже мы подробно рассмотрим все возможные ситуации.

Новые правила с 1 января 2020 года

С 01.01.2020 минимальный срок владения квартирой, приобретенной после 01.01.2016, снижен до 3 лет.

Еще одно важное условие: это должен быть ваш единственный дом. Это означает, что вы не можете быть владельцем другой квартиры на момент сделки. В остальных случаях минимальный срок использования проданной квартиры составляет 5 лет.

Если первая квартира продается в течение 90 дней с момента покупки второй квартиры, минимальный срок владения первой квартирой составляет 3 года.

В марте 2018 года вы покупаете свою первую квартиру. В мае 2021 года вы покупаете вторую квартиру. Чтобы продать свою первую квартиру без уплаты налогов, вам следует сделать это в мае, июне или июле 2021 года. То есть в течение 90 дней с момента покупки второй квартиры.

В этом случае минимальный срок владения вашей первой квартирой составит 3 года, даже если на момент продажи это был не единственный ваш дом.

Получите налоговый вычет за одну неделю с помощью быстрого вычета!

Налог с продажи, если недвижимость была куплена до 1 января 2016 года

Если вы приобрели недвижимость до 1 января 2016 г. и она находилась в вашем владении более 3 лет, вы имеете право на неуплату НДФЛ при продаже.

Несмотря на то, что в 2016 году в Налоговое постановление были внесены поправки, это правило действует до сих пор.

Пример:

В феврале 2015 года вы купили дом по договору купли-продажи и взяли его в собственность. В марте 2018 года дом был продан. В 2019 году налог с продаж платить не нужно, так как дом был куплен до 01.01.2016.

В вашем случае применяется минимальный период в 3 года. От вас также не требуется подавать декларацию 3NDFL и информировать налоговую инспекцию о транзакции.

Налог с продажи, если недвижимость была приобретена после 1 января 2016 года

01.01.2016 г. вступили в силу изменения в статье 217.1 РФЯФ. Теперь, чтобы продать квартиру без уплаты налога, нужно владеть ею не менее 5 лет. Это правило распространяется на квартиры, приобретенные после 01.01.2016.

С 2020 года минимальный срок владения квартирой, купленной после 01.01.2016, сокращен до 3 лет. Условия должны быть соблюдены:

    Единственная квартира на продажу. Это означает, что вы не являетесь владельцем другой квартиры на момент сделки. В противном случае минимальный срок составляет 5 лет. Однако, если вы продаете свою первую квартиру в течение 90 дней с момента покупки второй квартиры, минимальный срок владения первой квартирой составляет 3 года.

Пример:

В марте 2018 года вы покупаете свою первую квартиру. В мае 2021 года вы покупаете вторую квартиру. Продать первую квартиру без налогов, это должно быть сделано в мае, июне или 2021 года. Это означает в течение 90 дней с покупки второй квартиры.

В этом случае минимальный период наличия первой квартиры будет три года, несмотря на то, что на момент продажи это была не единственная квартира.

Статья 3 статьи 217.1 Российского кодекса Федерации описывает ситуации, в которых «минимальный срок ограничения на собственность собственности на собственность – три года».

Давайте посмотрим ниже каждого из случаев.

Есть вопрос или нужно заполнить
3-NDFL – мы можем вам помочь!

Какой налог с продажи наследства

Если вы получили недвижимость, вы имеете право оплатить подоходный налог на отдельных лиц из-за продаж в течение 3 лет от получения имущества квартиры, то есть из дня смерти умершего.

Обоснование: пункт 1 пункта. 3 искусства 217.1 Налогового кодекса Российской Федерации, письмо Министерства финансов России от 19 июня 2018 г. N 03-04-05 / 41648.

Пример:

В марте 2018 года Господь унаследовал сюжет своего матери. Чтобы не платить налог, вы можете продать участок в любое время с 2021 года, потому что принцип минимального срока проведения 3 года применяется. Вы имеете право не отправлять объявление 3-NDFL и не уведомить налоговую должность по транзакции.

Какой налог с продажи недвижимости, полученной в подарок

Если имущество было получено в пожертвовании от члена семьи или близкого родственника, вам не нужно платить налог с продаж через три года после получения звания собственности (статья 217 § 1 пункт. 3 пункта 1 налоговой постановления).

Близкие родственники, согласно с. 18.1 Статья 217 TC РФ и статья 14 Семенного кодекса РФ, являются родственниками в предварительном и спускаемой линии: родители и дети; Бабушка и дедушки и внуки; Братья и сестры, полные крови и полувирова.

Пример:

В феврале 2018 года брат дал вам номер в муниципальной квартире. Если вы продадите его после марта 2021 года, вы имеете право не представить заявление 3НДФЛ и не платить налог на прибыль от людей из-за продаж. Поскольку комната была получена в качестве подарка от любимого человека, действует 3-летний период хранения.

Быстрая регистрация и налоговый эксперт!

Какой налог с продажи приватизированной квартиры

Вы можете продать квартиру и не платить налог, если прошло более 3 лет от приватизации (статья 217 § 1 пункта 2 пункт. 3 из налоговой постановления).

Читайте также:  Если больничный лист совпадает с отпуском - СКБ Контур

Пример:

В мае 2021 года вы решили продать квартиру, которая была приватизирована в январе 2018 года. Более трех лет прошло от приватизации, что означает, что по закону вы освобождены от доходного налога на продажу. Кроме того, вам не нужно информировать налоговую ведущую учреждение и представить Декларацию 3NDFL.

Какой налог с продажи недвижимости, полученной плательщиком ренты по договору пожизненного содержания с иждивением

Если вы получили недвижимость на основе пожизненного пенсионного соглашения, вы имеете право на 3-летний минимальный период владения.

Пример:

Вы заключили договор на пенсию и жизненную жизнь со старым соседом. Вы заплатили ее арендную плату каждый месяц.

После смерти соседа вы стали юридически принадлежать своей квартире. Три года после захвата квартиры вы можете продать их без налогов.

У вас есть вопрос или нужно заполнить
3-я яма – мы можем вам помочь!

Как не платить или уменьшить налог с продажи жилья

Если вы продали свойство до минимального периода владения, вам придется оплатить налог с продаж. Законодательство Российской Федерации предусматривает налоговые льготы, которые уменьшают налоговую базу – сумму, которая была оплачена для квартиры.

После применения выпуска вы можете значительно и иногда даже до нуля, уменьшить налог на продажу квартиры. Ниже приведены подробную информацию о методах снижения налогов.

Отказ Важный:

Если, после использования исключения, налог составил ноль, Декларация 3-НФЛ по-прежнему должна быть представлена ​​в налоговой администрации в месте проживания. Декларация отражает доход от продаж и налоговых расчетов. Только этот документ подтвердит, что после продажи квартиры вы не платили налог на законных основаниях. В противном случае налоговая ведомство будет иметь вопросы и будет оштрафован. Если вы продаете квартиру, купленные после 01.01.2016. , вам нужно смотреть на значение, указанное в Катастуре при продаже. Сравниваются договорная сумма и 70% кадастровой стоимости. Налог уплачивается с большей суммы.

Вычет расходов для уменьшения налога (разница между покупкой и продажей)

Один из способов снизить личный подоходный налог с продаж – использовать не весь свой доход, а за вычетом расходов. Что это значит?

Закон предусматривает, что налог может уплачиваться не со всей суммы, вырученной от продажи, но за вычетом суммы покупки. То есть берется разница между деньгами, которые вы получили за собственность, и деньгами, которые вы когда-то давали за ту же собственность. С этой суммы взимается налог в размере 13%. Арт.220 сек. 2 пт 2 TWC RF.

Пример:

В 2019 году вы купили квартиру за 2 миллиона рублей, а в 2020 году продали за 5 миллионов. В 2021 году вы должны подать 3-НДФЛ в IRS. Какой налог с продаж вы будете платить? Выгоднее применить вычет расходов: из 5 миллионов (доход) вычесть 2 миллиона (расходы). Получается, что нужно уплатить 13% налога с полученной разницей в 3 миллиона рублей: 13% х 3 миллиона = 390 тысяч. руб.

Пример:

В 2019 году вы купили участок земли за 3 миллиона, а в 2020 году продали его за 2,8 миллиона. Поскольку цена продажи была ниже стоимости покупки, вы освобождаетесь от уплаты налога. Не забывайте давать показания! Несмотря на нулевой доход, о сделке необходимо уведомить налоговую.

При покупке и продаже недвижимости не забудьте сохранить документы: договоры, платежи, счета. Копии этих документов необходимо предоставить в налоговую инспекцию вместе с декларацией 3-PIT.

Если документ утерян, его можно восстановить. Подтверждение оплаты можно получить в банке, а договор купли-продажи можно получить в Федеральном регистре юридических лиц, у брокеров по недвижимости или запросив копию у другой стороны сделки.

Оформите заказ и мы заполним для вас форму 3-PIFL!

Налог при продаже квартиры

Налог при продаже квартиры

Плати налог и спи спокойно. Но есть способы не платить налог при продаже квартиры и хорошо выспаться – в некоторых случаях само государство разрешает не платить НДФЛ. Советуем, как сэкономить на налогах.

Нyжнo ли плaтить нaлoг c пpoдaжи квapтиpы

Действующие правила предполагают, что доход физического лица, полученный от продажи квартиры, подлежит уведомлению и подлежит обложению подоходным налогом с населения по ставке 13%. Поэтому ответ на вопрос: платить ли налог при продаже квартиры – однозначно да, если только вы не имеете права на налоговые льготы. Если квартира находится в вашем владении более минимального срока владения – 5 лет, если она была приобретена после 1 января 2016 года, и 3 года, если вы приобрели квартиру до этой даты, – вы не можете платить подоходный налог с населения. продажи или даже не подавать налоговую декларацию.

В случае продажи квартиры налоговым резидентом налог с продажи недвижимости уплачивается независимо от ее местонахождения – в Российской Федерации или за рубежом. Если квартира продается нерезидентом, налог с продаж уплачивается только в том случае, если квартира находится на территории России. В остальных случаях подоходный налог будет взиматься в соответствии с законодательством страны, в которой была совершена сделка, или страны, налоговым резидентом которой является продавец.

Как правило, физические лица, фактически пребывающие в России не менее 183 календарных дней в следующие 12 месяцев, считаются налоговыми резидентами Российской Федерации. Международные договоры могут по-разному определять место жительства. Если человек находится в России менее 183 календарных дней, он теряет статус налогового резидента.

Действующие правила предусматривают льготы и налоговые вычеты. Благодаря им человек, продающий квартиру, может быть освобожден от уплаты налога или предоставленный вычет покроет причитающийся налог.

Узнать, имеете ли вы право на вычет, можно непосредственно в налоговой инспекции или на сайте Федеральной налоговой службы. Там же вы получите список документов, которые необходимо подать в
Там вы также получите список документов, которые необходимо предоставить для получения скидки, и узнаете о датах и ​​порядке действий. На этом же сайте есть список документов, которые необходимо подать в ФНС для освобождения от уплаты налогов.
Налог на продажу недвижимости уплачивается в бюджет через Федеральную налоговую службу.

Кaк paccчитaть нaлoг пpи пpoдaжe квapтиpы

Ставка налога зависит от того, кто его платит – налоговый резидент или нерезидент России. Применение имущественных вычетов также зависит от этого статуса. Они позволяют уменьшить выплачиваемую сумму или даже полностью ее компенсировать.

Читайте также:  Расписание на 2021 год

До окончания календарного года налоговые органы не смогут решить, считать вас резидентом или нерезидентом. Это определит ваш статус в конце года.

Если налоговая служба решит, что вы стали нерезидентом, вам придется заплатить 30% НДФЛ. Также не будет применяться имущественный вычет – он доступен только налоговым резидентам РФ.

Если вы остаетесь налоговым резидентом, вы будете платить подоходный налог в размере 13% и сможете воспользоваться вычетами на имущество для уменьшения своей налоговой базы.

Налог в размере 13% взимается с суммы полученного дохода. При вычете из цены квартиры, указанной вами в договоре, 13% – это сумма, которая должна быть перечислена в бюджет.

Например, вы продали квартиру за 2,5 миллиона рублей, поэтому вам придется выплатить государству 325 тысяч – 13% от полученного дохода.

Однако налоговые органы будут учитывать не только сумму, указанную в
Однако не только сумма, указанная в договоре купли-продажи, но и кадастровая стоимость. Согласно закону, если сумма договора ниже кадастровой стоимости на 1 января года, в котором вы продали квартиру, налоговая инспекция учтет НДФЛ по кадастровой стоимости c с коэффициентом 0,7.

Как рассчитать налог при продаже квартиры: допустим, вы продали квартиру в 2018 году за 2,3 миллиона рублей, а кадастровая стоимость вашей квартиры на 1 января 2018 года составила 3,8 миллиона рублей. Налоговая служба возьмет кадастровую стоимость и умножит ее на 0,7. Это больше той суммы, которую вы указали в договоре, поэтому налоговая служба рассчитает НДФЛ из 2,66 миллиона: 2 660 000 х 13% = 345 800 рублей.

Вы можете сами проверить, будет ли налоговая инспекция пересчитывать налог в вашем случае. Посмотрите кадастровую стоимость квартиры на общедоступной кадастровой карте и произведите расчет по формуле.

Кaк нe плaтить нaлoг нa пpoдaжy нeдвижимocти

Есть понятие «период владения имуществом для освобождения от НДФЛ». Если квартира находится в вашем владении дольше минимального срока владения, вы освобождаетесь от НДФЛ при ее продаже. Есть два минимальных срока владения – 3 года и 5 лет. Продажа квартиры на срок менее 3 лет и менее 5 лет владения подлежит налогообложению.

Трехлетний период владения налогом не облагается, если:

    купил квартиру до 1 января 2016 г.; получил квартиру в подарок или в члены семьи или близкие родственники; получил квартиру по договору Договор на пожизненное обслуживание квартиры; или получили квартиру на основании договора на пожизненное обслуживание квартиры; он приватизировал квартиру.

Во всех остальных случаях вы будете освобождены от уплаты налога только в том случае, если владели квартирой не менее пяти лет.

Например, вы купили квартиру в сентябре 2015 года и продали ее в декабре 2018 года. В этой ситуации вы имеете право удержать налог, поскольку квартира была приобретена до 1 января 2016 года, и вы были ее владельцем более 3 лет. В этом случае необязательно подавать декларацию о доходах по форме 3-PIT и сообщать о транзакции в FTA.

Но если вы купили квартиру в феврале 2016 года, вам придется заплатить налог с продаж или подождать до февраля 2021 года – когда истечет минимальный пятилетний период владения и вы получите освобождение от налогов.

Если вы получили квартиру в дар от деда в марте 2016 года и зарегистрировали право собственности, вы можете заключить сделку купли-продажи после марта 2019 года. По закону вы и ваш дедушка являетесь близкими родственниками, а это означает, что освобождение от налогов применяется, если вы получили квартиру в подарок от близкого родственника и владеете ею не менее 3 лет. И если в марте 2016 года ваша бабушка, от которой вы унаследовали и зарегистрировали право собственности на унаследованную квартиру, умерла, государство также предоставит вам освобождение.

Помимо бабушек и дедушек и внуков, закон признает членами семьи и близкими родственниками супругов, родителей и детей, полных братьев и сестер и сводных братьев и сестер. Неразлучные родственники – это те, с кем у вас есть только один общий родитель.

Если вы унаследовали квартиру или получили ее в дар от других родственников – тети, дяди, племянницы, двоюродной сестры, то по закону вы не можете платить НДФЛ при продаже квартиры только после пяти лет владения.

Например, вы приватизировали свою квартиру и зарегистрировали ее в октябре 2015 года. После октября 2018 года вы можете продать свою квартиру без уплаты налога, потому что прошло более 3 лет с тех пор, как вы начали владеть ею, и приватизация была основанием для приобретения права собственности. .

Предположим, вы заключили договор с соседом на пожизненное обслуживание собственности. Контракт подписан в феврале 2016 года, зарегистрирован в Росреестра, затем вы тщательно выполнили условия – вы купили еду, лекарства, одежду, обеспечили соседу комфорт – наняли медсестер, регулярно убирались в квартире, водили его к врачам. , т. е. Леди всех обязательств, взятых на себя в контракте. В ноябре 2018 года умер соседка. С февраля 2019 года можно будет продать квартиру без уплаты НДФЛ, так как доход рассчитывается с момента регистрации договора.

Кaк зaплaтить мeньшe, ecли льгoтный cpoк влaдeния eщe нe пpoшeл

Есть несколько способов уменьшить или не уплатить налог на законных основаниях.

Снижение доходов на расходы

Если вы купили квартиру, у вас есть подтверждение понесенных расходов. Это имущественный документ – договор купли-продажи. Там написано, что вы купили квартиру раньше, например, за 3,4 миллиона рублей. Прошло менее 5 лет, но вам необходимо продать эту квартиру, не дожидаясь минимального срока, который освободил бы вас от уплаты налогов на полученную сумму.

В этом случае закон позволяет сокращать свои доходы на расходы. Допустим, вы продаете эту квартиру за 4 миллиона рублей. Тогда налоговая база будет выглядеть так:

4 000 000 – 3 400 000 = 600 000

И только налог будет: 600000 х 13% = 78000

Для сравнения – налог без снижения будет: 4 000 000 х 13% = 520 000

Если вы продадите на ту сумму, за которую вы его купили, вы включите расходы в свой доход, а налог будет равен нулю, и вам нечего будет платить.

Читайте также:  Как получить ипотеку в банке - пошаговая инструкция

Чтобы воспользоваться этим методом, вы должны быть налоговым резидентом, но государство не интересует период владения жильем. Даже если вы купили его в марте 2018 года и продали в апреле 2018 года, вы все равно можете снизить его.

Нет ограничений по количеству и сумме транзакций в год. Вы можете продавать и покупать не реже одного раза в месяц, и при каждой транзакции вы можете вычитать расходы, но вы будете платить налог только с разницы.

Закон позволяет учесть все расходы, связанные с покупкой квартиры, но не уточняет, что законодатель определяет как таковой. Например, расходы на услуги агентов по недвижимости могут не приниматься налоговыми органами, поскольку Министерство финансов возражает против их включения в качестве затрат. Но если вы брали ипотеку, вы можете попробовать включить проценты по ссуде – Минфин не разрешил вам включать ее в расходы, тогда это было сделано. Практика противоречивая, но это означает, что возможность есть и ее можно использовать.

Уменьшить доход на 1000000 руб.

Если вы не купили квартиру, по наследству или в подарок, затрат на приобретение не будет и вы не сможете снизить свой доход. В этом случае вы можете воспользоваться вычетом в 1 миллион рублей, право на который предоставлено государством.

Размер налогового платежа составит: (4 000 000 – 1 000 000) х 13% = 390 000 руб.

В отличие от уменьшения дохода на расходы, этот вычет можно использовать только один раз в год, и период владения проданной квартирой, как в этом случае, роли не играет.

Конечно, вы можете полностью избежать уплаты налога по этому варианту, только если сумма продажи совпадает с вычетом – от миллиона до миллиона – или меньше, но если вы продаете сейчас, не дожидаясь пятилетнего периода, лучше хоть немного. снизить налог.

Кoгдa плaтитcя нaлoг зa пpoдaжy квapтиpы

Если нет никаких льгот и вам нужно платить налог, вы должны подать налоговую декларацию в IRS. Срок подачи заявок – не позднее 30 апреля года, следующего за годом получения дохода от продажи квартиры. Если эта дата выпадает на выходные или праздничные дни, налоговую декларацию необходимо подать на следующий рабочий день.

Для оплаты фиксированного налога с продаж на 2018-2019 годы вы можете заполнить декларацию с помощью бесплатной компьютерной программы на сайте ФНС России или через специальный сервис в личном кабинете на сайте госуслуг.

К декларации должны быть приложены копии документов, подтверждающих куплю-продажу квартиры – договор купли-продажи, договор дарения, наследство.

Заявление можно подать лично или через поверенного. В последнем случае на представителя должна быть выдана доверенность, которая также должна быть приложена к декларации. Вы можете подать заявление непосредственно в налоговую инспекцию, отправить документы по почте с уведомлением о вручении или в электронном виде через Интегрированный портал государственных услуг или свой личный счет налогоплательщика.

Если вы подаете налоговую декларацию напрямую в ФНС, сделайте это в двух экземплярах. Один экземпляр хранится в налоговой инспекции, на другом ставится печать инспектора с указанием даты получения и возврата. Если декларация отправляется по почте, датой ее подачи будет дата, указанная на штампе на конверте. В случае подачи декларации через Единый портал госуслуг или личный кабинет налогоплательщика датой подачи считается дата отправки декларации.

Обратите внимание на даты отгрузки. Поскольку законодатель установил крайний срок подачи – 30 апреля следующего года, вы должны заплатить штраф за несоблюдение этого срока. За каждый месяц просрочки взимается 5% неуплаченной суммы налога. При этом размер штрафа не может быть меньше 1000 рублей и не может превышать 30% от причитающейся суммы.

Например, если вы должны были уплатить налог на прибыль в размере 158 000 рублей при продаже квартиры и вместо 30 апреля подали налоговую декларацию 30 июня, то вы опоздали на два месяца. Штраф составит 158000 х 5% х 2 = 15800 руб. Максимальный размер штрафа, который ожидает вас с данной суммой НДФЛ за продажу квартиры, составляет 47 400 (30% от 158 000 рублей).

Определенный к уплате НДФЛ необходимо уплатить в бюджет до 15 июля года, следующего за годом получения дохода от продажи квартиры. Реквизиты для уплаты налогов можно получить в местной налоговой инспекции, вы можете оформить платежный документ с помощью службы «Уплата налогов для физических лиц» или оплатить налог через личный счет налогоплательщика на официальном сайте Федеральной налоговой службы.

Налоговые органы также наложат штраф за несвоевременную уплату налога с продажи недвижимости. В этом случае вам грозит штраф в размере 20% неуплаченного налога. И если налоговая служба обнаружит, что налог уплачен не намеренно, а не из-за того, что забыл, она взимает с вас 40%. Другими словами, вам, возможно, придется заплатить до 31 600 рублей или 63 200 из невыплаченных 158 000 рублей. Помимо штрафа, за каждый календарный день просрочки придется уплатить налог и пени.

Штрафы – это сумма, начисленная на сумму неуплаченной в срок налоговой задолженности. Они рассчитываются от суммы к уплате за каждый календарный день просрочки налога и рассчитываются по формуле: сумма вовремя не уплаченного налога умножается на количество календарных дней просрочки и умножается на 1/300 от Банка России. действовавшая на тот момент ставка рефинансирования.

С 17.12.2018 ключевая процентная ставка (ставка рефинансирования) Банка России составляет 7,75%.

Допустим, вы не уплатили в срок 158000 рублей НДФЛ, а просрочка составила 43 дня. Затем налоговая служба рассчитает размер штрафа: 158000 х 43 х (7,75% / 300) = 1766,44 рубля.

Как правило, за неуплату налога в срок предусмотрены штрафные санкции. Однако Минфин позволяет не быть оштрафованным, если вы вовремя не уплатили НДФЛ, но при этом правильно рассчитали его и подали декларацию. В этом случае на вас будут наложены только штрафы.

Оцените статью
Добавить комментарий